Словарь бизнеса: факторинг — метод управления задолженностью

Факторинг. Человека, который никогда не изучал терминологию современного бизнеса, это слово запросто может поставить в тупик. Поэтому рассмотрим суть факторинга, какие преимущества он дает бизнесмену, основные недостатки факторинга.

Основное понятие факторинга

Паспорт сделки и факторинг являются одной из разновидностей торгово-комиссионных операций, которые проводятся при кредитовании оборотных средств. По сути — это уступка клиентом просроченных платежей, связанных с закупкой товара, оказанием услуг.

Оборотные средства компании (частного лица) включают в себя:

• Различные предметы труда и расходные материалы. Подразумевается возможность тратить средства на замену оборудования, закупку сырья.

• Все предметы труда, находящиеся в эксплуатации менее 1 года.

• Приостановленное по каким-либо причинам производство, а также запланированные расходы.

На денежной стадии кругооборота этих средств может вполне образоваться дебиторская задолженность. В этом случае факторинг является одним из инструментов по управлению таким видом задолженности.

Дебиторская задолженность (ДЗ). Методы ее инкассации

Этот вид задолженности предусматривает выплату заемщиком определенной суммы в течение некоего периода. В состав суммы может входить аванс, выданный кому-либо из подрядчиков.

ДЗ бывает краткосрочной и долгосрочной. Долгосрочная ДЗ, когда выплаты по договору могут продлеваться на срок более 1 года.

Задолженность может инкассироваться и даже списываться, в зависимости от конкретных обстоятельств. Как раз в таких случаях и применяется факторинг, как эффективный инструмент управления дебиторской задолженностью.

Этапы факторинга. Преимущества и недостатки метода

Условно, факторинговые исследования и обслуживание клиента можно разделить на два этапа:

Сбор информации о клиенте, анализ полученных данных — производится после предварительного собеседования с клиентом факторинговой организации для принятия окончательного решения по обслуживанию. На основе собранных данных составляется договор, в котором прописаны все обстоятельства сделок, порядок проведения взаиморасчетов, конечный срок выплат по услуге.

Мониторинг самой сделки — проводится с целью контроля должников и выполнения ими своих обязательств.

Основное преимущество факторинга — минимизация риска неплатежа.